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容百科技“喊冤”:比克動力商票到期才發現無法兌付
2019-11-28 15:51 來源:每日經濟新聞

產業鏈條中各要素環環相扣、相互依存,而一旦某個環節發生偏差,便如被推倒的多米諾骨牌,引發連環危機。

下游的眾泰汽車(000980,股吧)、華泰汽車未能及時償付貨款,導致鋰電池生廠商比克動力現金流惡化,隨后危機進一步傳導至上游供應商,其中就包括鋰電正極材料供應商容百科技(688005,股吧)(688005,SH)。而容百科技也因應收賬款壞賬準備計提不充分等問題,成為首家收到上交所監管函的科創板公司。

那么,容百科技當前實際運營狀況是否受到上述事件影響?比克動力的欠款收回進展如何?公司在信披中是否存在不規范的地方?帶著這些問題,11月25日,《每日經濟新聞(博客,微博)》記者實地走訪了位于浙江省余姚市的容百科技總部。公司董辦工作人員張媛在接受記者采訪時表示,公司目前生產經營情況正常。

公司目前運行情況如何?

容百科技主要從事鋰電池正極材料及其前驅體的研發、生產和銷售,為科創板首批上市企業之一。

公司目前在余姚共有兩個廠區,一個廠區位于余姚市小曹娥鎮曹娥村,另一廠區在余姚市區的譚家嶺東路39號,兩個廠區分別生產不同產品。此外,容百科技還在余姚市臨山鎮有一座在建綜合基地,在湖北鄂州有其最大的生產基地。

11月25日11時,記者來到了容百科技位于市區的辦公地(即譚家嶺東路39號),該建筑整體外觀已略顯老舊。記者到達時,廠區內外已停了不少車輛,廠區內也不時有員工走動。17時左右,員工陸續下班,但公司行政樓和車間內截至20時仍燈火通明。容百科技的一位工作人員告訴記者,車間內機器是24小時運轉的。

但據央視新聞報道,容百科技小曹娥廠區工人在接受采訪時表示,公司最近處于效益平淡期。

一位業內人士告訴記者,今年6月以來補貼退坡,國內新能源汽車銷量出現增長放緩的情況,但大眾、寶馬、豐田等國際廠商都在加強新能源汽車開發。國內部分下游整車廠銷售不及預期,傳導至部分中游電池企業,上游原材料企業也受到一定影響。

對于公司近日的風波,記者在廠區外遇到的一位容百科技銷售人員顯得不以為意。他表示:“公司里面是在正常運作的,我們目前的大客戶主要是寧德時代(300750,股吧),比克動力的欠款對公司影響不大的。”

不過事實上,比克動力的欠款數額并不小。

11月7日,容百科技公告稱,截至當時公司對比克動力的應收賬款及應收票據合計2.08億元,含商業承兌匯票7002.84萬元,而逾期賬款及已到期未兌付匯票合計2.06億元,存在無法回收的風險,這些應收賬款有一半以上賬齡在1年以內。

2.06億元這一數據已接近容百科技2018年的歸母凈利潤2.13億元,遠大于其2019年前三季度歸屬于上市公司股東的凈利潤1.59億元。

11月7日,公司股價應聲下跌,當日最低價已低于其26.62元/股的IPO發行價,宣告破發。

11月15日,容百科技發布催收進展公告稱,比克動力未能按協議于11月15日之前向公司支付第一期還款3500萬元,但比克動力僅還款800萬元。截至公告日,容百科技對比克動力的應收余額仍達到2.13億元,公司擬對其中2.02億元應收賬款補充計提5678.35萬元的壞賬準備,將直接影響公司當期損益,減少當年凈利4826.60萬元。

比克動力是容百科技的主要客戶之一,雙方于2016年開始合作,主要向容百科技采購三元正極材料。2016年至2018年,容百科技對比克動力的銷售金額分別為1032.78萬元、20615.31萬元和36715.46萬元,2019年初至11月7日為3093.65萬元。

那么,比克動力的欠款目前收回進展如何?張媛告訴記者,公司加大了催收力度,據了解,目前比克動力還在生產經營。

記者注意到,比克動力11月13日發布聲明稱,目前比克動力正與眾泰汽車及華泰汽車兩家公司積極磋商,并借助法律手段對涉及的債權進行了充分保障。“目前公司相關債務風險可控,可以預期上述貨款全部或大部分得以收回,一旦回款,公司會向供應商實施兌付。”比克動力稱。

張媛進一步表示,公司目前生產經營情況正常,其他客戶回款是正常的。前三季度公司實現了30.98億元的營收,同比增長約50%。

容百科技招股書中,稱比克動力“保持盈利狀態”“經營狀況正常”。

之前未察覺到潛在風險嗎

據容百科技披露,寧波證監局于2019年10月10日起就對公司進行了現場檢查。經檢查,寧波證監局發現容百科技存在對比克動力應收賬款計提壞賬準備不充分等問題。

根據寧波證監局下發的行政監管措施決定書,截至2019年6月末、9月末,容百科技對比克動力應收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態,且在7月1日至10月29日三季報披露前,比克動力還款額均僅占6月末、9月末應收賬款賬面余額的0.90%,公司對其授信額度自7月1日起下調為0。以上情況說明公司對比克動力的應收賬款相關信用風險已經顯著增加,但公司在2019年半年報中仍按照賬齡計提壞賬準備,未單獨計提壞賬準備,存在壞賬準備計提不充分的情況。

根據容百科技7月16日簽署的招股說明書,2019年初至6月30日,比克動力通過電匯與票據方式對公司的合計回款金額為1.056億元,回款比例接近50%。公司稱比克動力“保持盈利狀態”“經營狀況正常”。

因此,容百科技在上市時是否掩蓋了一些風險,是市場的另一大關注焦點。張媛表示,比克動力的商業承兌匯票到期時間為2019年10月29日,公司是到期后去辦理兌付時發現不能兌付的。

容百科技11月7日公告中稱,比克動力商業承兌匯票未能到期兌付前,比克動力此前始終保持以電匯或銀行承兌匯票方式對公司陸續回款,未出現不能償付的情況。而比克動力的商業承兌匯票為到期付款,臨近到期時公司開始聯系比克動力準備付款工作,到期后公司辦理兌付過程中由于對方表示暫時較難支付,由此雙方開始協商補救方案,如簽署還款協議,辦理資產抵押。

但公司對比克動力埋藏的“雷”是否真的沒有察覺?據容百科技11月7日公告,前期,根據公司銷售內控制度,因比克動力應收賬款余額較大,公司為降低內控風險,于2019年起開始控制了對比克動力的供貨量,因此2019年以來公司對比克動力的銷售額大幅減少。從年初已開始縮減供貨量可見,公司對比克動力的風險或也有一定關注。

除了未能充分計提應收賬款,寧波證監局指出,容百科技半年報中還存在研發費用核算不規范、三會運作不規范的情形,其中研發費用核算不規范導致半年報中研發費用多計187.38萬元。寧波證監局對容百科技采取了責令改正的監管措施,還對公司財務負責人趙岑、董事長白厚善、前董秘陳兆華分別采取監管談話措施。

“對于監管機構提出的問題,我們正在組織相關人員進行相應整改,后續會及時披露。”張媛告訴《每日經濟新聞》記者。

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